一人公司合规日历
报税、年报、汇算清缴……一人公司全年要踩的合规节点都在这里。按月查看、别错过截止日，逾期会有罚款和信用影响。
10 月待办共 6 项
- 月度增值税及附加申报每月 15 日前
- 月度个税代扣代缴申报每月 15 日前
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）
- 季度增值税及附加（季度）季度终了 15 日内
- 季度企业所得税预缴季度终了 15 日内
- 季度个税经营所得预缴季度终了 15 日内
1 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 增值税及附加（季度）季度终了 15 日内小规模纳税人按季申报
- 企业所得税预缴季度终了 15 日内按季预缴，年度汇算清缴
- 个税经营所得预缴季度终了 15 日内个体户 / 个人独资企业
- 工商年报（市场主体年报）1 月 1 日 — 6 月 30 日公示上一年度经营情况，逾期列入异常名录
- 企业所得税汇算清缴5 月 31 日前上一年度，多退少补
- 个税经营所得汇算清缴3 月 31 日前个体户 / 个人独资企业，上一年度
2 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 工商年报（市场主体年报）1 月 1 日 — 6 月 30 日公示上一年度经营情况，逾期列入异常名录
- 企业所得税汇算清缴5 月 31 日前上一年度，多退少补
- 个税经营所得汇算清缴3 月 31 日前个体户 / 个人独资企业，上一年度
3 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 工商年报（市场主体年报）1 月 1 日 — 6 月 30 日公示上一年度经营情况，逾期列入异常名录
- 企业所得税汇算清缴5 月 31 日前上一年度，多退少补
- 个税经营所得汇算清缴3 月 31 日前个体户 / 个人独资企业，上一年度
- 个税综合所得汇算3 月 1 日 — 6 月 30 日工资薪金等综合所得，上一年度
4 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 增值税及附加（季度）季度终了 15 日内小规模纳税人按季申报
- 企业所得税预缴季度终了 15 日内按季预缴，年度汇算清缴
- 个税经营所得预缴季度终了 15 日内个体户 / 个人独资企业
- 工商年报（市场主体年报）1 月 1 日 — 6 月 30 日公示上一年度经营情况，逾期列入异常名录
- 企业所得税汇算清缴5 月 31 日前上一年度，多退少补
- 个税综合所得汇算3 月 1 日 — 6 月 30 日工资薪金等综合所得，上一年度
5 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 工商年报（市场主体年报）1 月 1 日 — 6 月 30 日公示上一年度经营情况，逾期列入异常名录
- 企业所得税汇算清缴5 月 31 日前上一年度，多退少补
- 个税综合所得汇算3 月 1 日 — 6 月 30 日工资薪金等综合所得，上一年度
6 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 工商年报（市场主体年报）1 月 1 日 — 6 月 30 日公示上一年度经营情况，逾期列入异常名录
- 个税综合所得汇算3 月 1 日 — 6 月 30 日工资薪金等综合所得，上一年度
7 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 增值税及附加（季度）季度终了 15 日内小规模纳税人按季申报
- 企业所得税预缴季度终了 15 日内按季预缴，年度汇算清缴
- 个税经营所得预缴季度终了 15 日内个体户 / 个人独资企业
8 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 残保金申报按当地规定（通常 8—9 月）在职 30 人以下免征
9 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 残保金申报按当地规定（通常 8—9 月）在职 30 人以下免征
10 月本月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
- 增值税及附加（季度）季度终了 15 日内小规模纳税人按季申报
- 企业所得税预缴季度终了 15 日内按季预缴，年度汇算清缴
- 个税经营所得预缴季度终了 15 日内个体户 / 个人独资企业
11 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
12 月
- 增值税及附加申报每月 15 日前一般纳税人按月；小规模纳税人按季
- 个税代扣代缴申报每月 15 日前工资薪金、劳务报酬等
- 社保 / 公积金缴纳每月中下旬（按当地）有雇员时申报缴纳
⚠️ 说明：以上为一般纳税人/小规模纳税人常见节点，申报截止日遇法定节假日顺延，具体以主管税务机关通知为准；残保金、社保等各地时间与口径略有差异。本工具仅供提醒参考，不构成税务意见。